10 идей, как увеличить доходность портфеля
Практический вебинар
Как оформить налоговый вычет по ИИС. Инструкция к применению
ИИС – особый вид брокерского счета, который дает несколько преимуществ своему держателю («Как работает ИИС»). И главное из них – получение налогового вычета в размере 13% от суммы пополнения счета. Ранее мы уже давали подробную инструкцию по взаимодействию с налоговой при оформлении налогового вычета по ИИС тип А. Но налоговая система, как и фондовый рынок не статична: ИФНС вносит коррективы в формат подачи декларации 3-НДФЛ. Хочется отметить, что все действия налоговой, направленные на обновление способов подачи декларации, имеют положительную тенденцию, - упрощение процедуры декларирования, чтобы даже «чайник» разобрался, как это сделать, не выходя из дома и не собирая кучу бумаг.
В этой статье мы поделимся с читателями, как получить инвестиционный вычет по ИИС тип А в 2022 двумя способами подачи декларации 3-НДФЛ в 2022 с детальной инструкцией по заполнению. Кто еще не оправил свою декларацию в ИФНС, после прочтения этой статьи сделает это с легкостью самостоятельно, не прибегая к платным услугам:
-
Сроки декларационной компании.
-
Кто претендует на налоговый вычет по ИИС тип А.
-
Упрощенная схема подачи декларации на вычет по ИИС.
-
Традиционный способ подачи заявления на налоговый вычет по ИИС.
Сроки декларационной компании
Стоит отметить, что сроки декларационной компании регламентированы. Обычно ИФНС принимает 3-НДФЛ до конца апреля. Предельный срок подачи декларации в 2022 - 4 мая 2022 года. Этот срок именно для того, чтобы задекларировать свои доходы, например от продажи имущества или получения дивидендов от иностранных компаний. Обращаем внимание на то, что он не распространяется на получение налоговых вычетов. Для получения налогового вычета по ИИС тип А подать декларацию можно в любое время в течение года.
Кто претендует на налоговый вычет по ИИС тип А
Минимальный срок владения ИИС – 3 года. Чтобы не потерять право на налоговые льготы, необходимо, чтобы срок владения ИИС не прерывался. То есть инвестору нельзя выводить средства со счета в течение всего этого периода, а только пополнять его. Несмотря на ограничение по сроку владения, налоговый вычет по ИИС тип А можно оформлять каждый год – то есть можно подать заявление на первый вычет уже на второй год владения ИИС. Но нужно помнить, что при досрочном расторжении счета, все ранее полученные налоговые вычеты подлежат возврату в бюджет государства с учетом пеней.
Чтобы претендовать на налоговый вычет по ИИС тип А, должны выполнятся следующие условия:
-
Само собой, у Вас должен быть открыт ИИС.
-
В течение предыдущего 2021 года на ИИС должны быть заведены средства.
-
Вы получаете официальную зарплату, из которой в 2021году Ваш работодатель перечислял в бюджет НДФЛ.
Если вы соответствуете всем трем критериям, то предлагаем ознакомиться с двумя способами получения налогового вычета в 2022 году. Оба этих способа не требуют кропотливого сбора бумажных документов и займут у вас не более 5-30 минут потраченного времени.
Начнем с упрощенной процедуры подачи декларации, так как если она Вам доступна, то смысла тратить время на традиционный способ заполнения 3-НДФЛ-нет.
Упрощенная схема подачи декларации на вычет по ИИС тип А
С 21 мая 2021 года гражданам РФ можно получать инвестиционный налоговый вычет по упрощенной схеме.
В чем ее отличия?
Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.
При наличии у налогоплательщика права на получение инвестиционных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке для его дальнейшего акцептования.
Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.
Кому доступна такая схема?
Физическим лицам, чьи брокеры подключились к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке. В этот список входят 14 компаний:
-
Банк ВТБ (ПАО).
-
ООО «Управляющая компания «ОТКРЫТИЕ».
-
АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ».
-
ООО «РСХБ Управление Активами».
-
АО «Инвестиционный Банк «ФИНАМ».
-
ООО УК «Альфа-Капитал».
-
ООО «Управляющая компания ПРОМСВЯЗЬ».
-
ПАО «СОВКОМБАНК».
-
АО «Сбер Управление активами».
-
ООО УК «СИСТЕМА КАПИТАЛ»
-
АО «Открытие Брокер».
-
АО «Тинькофф Банк».
-
ООО «Алго Капитал».
-
ООО «Компания БКС».
Уточнение - это список компаний на 7 апреля 2022 с сайта ИФНС.
Если Вам повезло, и Ваш брокер входит в этот список компаний и добросовестно отправил всю информацию по вашему счету ИИС в ИФНС до 01.03.2022, то на странице «Доходы и вычеты» у вас появится предзаполненное заявление на инвестиционный вычет в разделе «Упрощенные вычеты».
Ссылка на личный кабинет на сайте ИФНС.
Если в данном разделе нет заявления, как на картинке выше, то, скорее всего, Ваш брокер либо не подключился к системе обмена информацией с ИФНС, либо сделал это позднее 1 марта 2022, либо технически не реализовал данную возможность.
Формат такого заявления можно посмотреть по ссылке. По сути, в этом заявлении уже будут отражены ваши личные данные, в том числе данные от брокера. Вам останется лишь указать свой расчетный счет, куда необходимо перечислить денежные средства. Подписать заявление можно электронной подписью (если необходимо сгенерировать ее заново) и отправить в налоговую.
Плюсы упрощенной схемы:
-
Не требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.
-
Не требуется предоставление необходимого пакета документов от брокера.
-
Подтверждающие данные приходят от брокера напрямую в ИФНС.
-
Сокращенный срок проверки декларации – до 1 месяца (в отличие от 3-х месяцев по обычной схеме) и перечисления денежных средств на расчетный счет - до 15 дней (в отличие от 1 месяца по обычной схеме).
Минусы упрощенной схемы:
-
Отсутствие контроля со стороны налогоплательщика за использованием данных декларации - нет «проверки на правильность». То есть, по сути, мы отправляем только заявление и у нас отсутствует информация, на основании которой налоговый орган принимает решение. В последствие налоговый орган может принять решение, основанное на ошибочных данных от брокера/банка. В таком случае, при обнаружении ошибки, излишне полученные средства налогоплательщик будет обязан вернуть в течение 30 календарных дней. Так как схема новая и не отработанная, вероятность таких ошибок велика. Поэтому желательно проверять цифры в заявлении по инвестиционному вычету на корректность.
-
Если вы имеете право на несколько видов вычетов (инвестиционные, социальные, имущественные), а еще к тому же отчитываетесь за дивиденды от иностранных компаний, по которым обязаны заплатить налог на доход - то Вам в любом случае необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, так как упрощенная схема не отражает полную картину для принятия решения налоговым органом.
-
Если упрощенная схема для Вас пока не доступна, не расстраивайтесь, традиционный способ подачи заявления займет у Вас не более 30 минут.
Традиционный способ подачи заявления на налоговый вычет по ИИС
Его отличия в том, что нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, предоставить подтверждающие документы и распорядиться переплатой по НДФЛ, указав расчетный счет, на который ИФНС Вам причислит инвестиционный вычет.
Перед началом заполнения декларации, желательно подготовить необходимые документы на вычет заранее, их будет всего 2:
-
Подтверждение открытия ИИС у брокера.
- Годовой отчет по ИИС.
Эти документы запрашиваем у своего брокера в электронном виде, подписанные ЭЦП (электронно-цифровая подпись). Возможно, они уже подгружены в Ваш личный кабинет в приложении брокера. Их нужно просто скачать и сохранить на компьютер/ смартфон.
На картинке пример, где найти документы на ИИС у брокера БКС, у остальных брокеров эта информация также имеется:
Запрашивать справку 2-НДФЛ у работодателя в бумажном виде с печатью и подписью для подтверждения доходов – не обязательно, так как в феврале обычно ИФНС уже располагает информацией по всем Вашим официальным доходам.
Также стоит заранее сгенерировать свой ключ ЭП, если он у вас отсутствует, в кабинете налогоплательщика для подписания заполненной декларации и подтверждения отправки документов в ИФНС.
Для этого необходимо зайти в профиль, выбрать вкладку «Получить ЭП» и следовать предложенным шагам инструкции для генерации ключа. Так как генерация ключа требует подтверждения от ИФНС, эта процедура занимает обычно несколько минут, но на практике не более часа.
Теперь приступаем к заполнению декларации 3-НДФЛ.
Шаг 1. Заходим в раздел «Доходы и вычеты». Нажимаем «Получить вычет».
Далее программа предлагает выбрать вид налогового вычета. Нас интересует инвестиционный. Выбираем его.
Далее указываем отчетный период, т.е. год, за который хотим получить вычет - 2021. Если еще не подавали декларацию за этот период, то указываем, что это первая декларация. Нажимаем ДАЛЕЕ.
Шаг 2. Проверяем сведения о доходах. Они уже подгружены, поэтому заполнять ничего не нужно. Нажимаем ДАЛЕЕ.
Рекомендуем перейти на полную версию, в том случае, если Вам необходимо добавить дополнительные налоги или другие вычеты, кроме инвестиционного.
Шаг 3. Переходим в раздел «Вычеты». В этом разделе заполняем данные на основании отчета по ИИС за 2021 от брокера.
Нам необходимо в отчете найти операции по приходу ДС на счет за год. Сложить эту сумму и указать в окошке «Сумма средств, внесенных на ИИС, получаемая к вычету».
Максимально - это сумма равна 400 000 рублей в год.
Шаг 4. Нажимаем далее и переходим в раздел распорядиться переплатой. Нажимаем «Распорядиться».
Указываем расчетный счет, на который необходимо перечислить излишне уплаченные средства.
Шаг 5. Переходим к просмотру итоговой декларации. Можем посмотреть, как сформировалась итоговая сумма к вычету.
Также в этом разделе необходимо прикрепить подтверждающие документы на вычет, которые скачали у брокера заранее:
1.Справка о подтверждении открытия ИИС.
2.Отчет по ИИС за 2021 год.
Вводим пароль сертификата ЭП и нажимаем «подтвердить и отправить».
Далее в личном кабинете в разделе «Сообщения» можно отслеживать статус проверки декларации, а также статусы обработки других документов (в том числе, заявления на возврат).
Вывод
Как видим, ИФНС продолжает совершенствовать свои сервисы с целью упрощения декларационной компании как для самой налоговой, так и для налогоплательщиков. Для инвесторов появилась возможность упрощенной процедуры получения налогового вычета, которая займет не более 5 минут для отправки соответствующего заявления.
Да и традиционный метод, через заполнение декларации 3-НДФЛ с пошаговым заполнением разделов декларации - не составляет сложности. При этом все подтверждающие документы на вычет можно получить у брокера в электронном виде.
Надеемся, что данная статья поможет существенно сэкономить Ваше время.
Время - важнейший невосполняемый ресурс. Важно его тратить с пользой. Провести время с пользой для своих финансов можно через участие в наших открытых вебинарах для инвесторов. Записаться на очередной бесплатный онлайн-урок можно по ссылке.
Если статья была Вам полезной, поделитесь ею с друзьями!
12 апреля 2022
- 3543
Рассказать другим про интересную статью
Рекомендуем к прочтению
Темная сторона
инвестирования
начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня
Скачайте прямо сейчас
Рекомендуемые к прочтению статьи:
Все статьиВ этой статье мы проясним основные моменты, которые касаются определения «голубых фишек» на рынке Казахстана, их основные критерии, и подробно рассмотрим некоторые компании данной категории
7 апреля 2022
В этой статье рассмотрим вариант инвестиций в недвижимость через ПИФы: плюсы и минусы, нюансы налогообложения, некоторые виды действующих ПИФ
6 апреля 2022
В этой статье рассмотрим такой биржевой параметр как тикер: его значение и функции, тикеры на разных биржах, ошибки инвесторов "с участием" тикеров
5 апреля 2022
![](http://www.livejournal.com/update.bml?event=<a href="http://fin-plan.org/blog/investitsii/kak-oformit-nalogovyy-vychet-po-iis-instruktsiya-k-primeneniyu/">Как оформить налоговый вычет по ИИС. Инструкция к применению</a><img src="http://fin-plan.org/upload/medialibrary/3b3/zbboxcwm9fjjda3w22fyow38qjndmhn3/1200_600.png">&subject=Как оформить налоговый вычет по ИИС. Инструкция к применению){kind=link}