ИНВЕСТИИДЕИ - 2024
Кейсы 2023 и идеи по ребалансировке портфеля на конец года
ИИС третьего типа
Госпрограмма поддержки инвесторов действует в России с 1 января 2015 года. Именно тогда была запущен особый вид инвестиционного счета для инвесторов – ИИС. Цель запуска программы ИИС – стимулирование российских инвесторов. С 2015 года количество открываемых счетов росло в геометрической прогрессии. В текущей версии программы есть 2 типа ИИС. Уже около двух лет идет активное обсуждение мероприятий по привлечению средств на российский фондовый рынок и, в частности, нового третьего типа ИИС.
В этой статье мы собрали всю известную информацию на текущий момент, которую важно знать инвесторам.
-
Что такое ИИС?
-
Статистика по ИИС.
-
Зачем нужен третий тип ИИС?
-
Параметры ИИС третьего типа.
-
Доработка проекта ИИС третьего типа.
-
Когда будет принят законопроект по ИИС тип 3?
Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный счет, который позволяет инвестору получать дополнительные налоговые льготы от государства при инвестировании на российском фондовом рынке. Мы подробно рассмотрели все аспекты данного счета в серии статей «Как работает ИИС», «Чем отличается брокерский счет от ИИС», «Какой тип ИИС выгоднее».
Коротко напомним, что на данный момент существует 2 типа ИИС:
-
ИИС первого типа или ИИС тип А – подразумевает в качестве государственной поддержки получение налогового вычета в размере 13% от суммы внесенных средств в течение календарного года, но не более 52 тыс. руб. в год.;
-
ИИС второго типа или ИИС ТИП Б - освобождает от уплаты НДФЛ всю прибыль, которая была получена в течение срока действия ИИС (не менее 3 лет), исключение составляют дивиденды.
Основные ограничения: не выводить средства со счета в течении 3-х лет, не вносить сумму более 1 млн. руб. в год, нельзя сочетать сразу 2 типа ИИС на протяжении всего срока владения счетом. Подробнее про действующие типы ИИС, их особенности, выгоды и т.д., Вы можете узнать в нашем блоге – в статьях, о которых написали ранее.
Статистика по ИИС
Впервые ИИС появился в 2015 году. На текущий момент ИИС открыт у более 5 млн. инвесторов!
По итогам 2021 года количество открытых ИИС увеличилось в 3 раза по сравнению с 2019 годом. Однако сейчас данный рост приостановился, и за последний отчетный квартал количество ИИС практически не изменилось. Основная причина – негативные процессы в экономике, являющиеся следствием и последствиями проведения спецоперации на Украине: высокое санкционное давление, падение доходов компаний, рост инфляции, блокировка иностранных активов инвесторов, переводы активов от брокера к брокеру, валютные ограничения от ЦБ, запрет покупки иностранных активов для неквалифицированных инвесторов и т.д. Как итог – фондовый рынок от уверенного роста после ковидного 2020 года перешел в медвежью фазу. У инвесторов, и в частности у новичков, складывается недоверие к рынку. Результат программ стимулирования российских инвесторов, в том числе с использованием ИИС, в 2022 году практически свелся к нулю. Кроме этого есть тенденция снижение горизонтов инвестирования физических лиц на фондовом рынке.
Таким образом, задача возврата доверия инвесторов к фондовому рынку, а также стимулирования привлечения инвестиций на более длительные горизонты, приобретает для ЦБ дополнительную актуальность.
Зачем нужен третий тип ИИС?
Первоначально идея создания нового типа ИИС принадлежит Центральному банку РФ (ЦБ РФ). И эта идея не совсем новая. Еще в конце октября 2020 года ЦБ РФ опубликовал «Концепцию совершенствования механизма ИИС для стимулирования долгосрочных инвестиций в РФ», где впервые прозвучала идея создания нового, 3-его типа ИИС.
Основная цель – привлечение как можно большего числа частных инвесторов на российский фондовый рынок с целями долгосрочного инвестирования (на срок от 10 лет). С одной стороны, это позволит российским компаниям привлекать долгосрочное рыночное финансирование, с другой стороны, позволит долгосрочным инвесторами получать дополнительные льготы за длительное владение активами и избавит от необходимости открывать/закрывать счета.
Параметры ИИС третьего типа
Согласно первоначальной концепции, ЦБ предполагает следующие параметры нового типа ИИС:
1. Минимальный срок владения счетом – 10 лет.
Этот срок ЦБ выбран не случайно, так как этот срок соответствует национальным целям и проектам страны.
2. Возможность владения несколькими типами ИИС.
ИИС- 3 можно открыть одновременно с ИИС А и ИИС Б, но суммарный вычет по ИИС А и ИИС-3 не должен превышать 52 тыс. рублей. Наличие нескольких счетов ИИС позволит инвестору диверсифицировать свои счета в зависимости от целей инвестирования и, соответственно, горизонтов планирования.
3. Сочетание нескольких видов налогового вычета.
-
Налоговый вычет в размере ежемесячно внесенных средств через работодателя (не более 6% от дохода), а также в размере самостоятельно внесенных средств (не более 120 тыс. рублей в год);
-
Льгота по налогу на доход от инвестиций, НО только при осуществлении целевого расходования средств.
Целевые направления:
-
покупка первого жилья или уплата первоначального взноса по ипотеке с гос. поддержкой;
-
покупка пенсионных планов или пожизненных аннуитетов (страховых договоров, по которым периодически выплачиваются определенные суммы).
-
получение ежегодной ренты, размер которой - 1/15 активов на счете (аналогия с 15-летней скользящей срочной пенсионной выплатой) на конец предыдущего календарного года.
Данные пункты требуют дополнительных разъяснений. Будем надеяться, что в окончательной версии эти вопросы будут раскрыты более детально.
4. Отсутствие лимита ежегодно вносимых средств.
Это избавит инвесторов от необходимости открывать отдельные брокерские счета в случае превышения лимита.
5. Поэтапное ограничение доли высокорисковых инвестиций, в зависимости от срока инвестирования (через 10 и 20 лет соответственно).
Эта мера предназначена для защиты инвесторов от избыточных инвестиционных рисков. На наш взгляд, мера выглядит несколько чрезмерной, однако, следует помнить, что это первоначальный концепт ЦБ и стоит дождаться окончательного варианта законопроекта.
Таким образом, концепция ЦБ предполагает создание нового типа ИИС, ориентированного на долгосрочных инвесторов (от 10 лет инвестиций). Новый тип ИИС позволит частично компенсировать недостатки первоначальной программы ИИС и своеобразно комбинировать в себе льготы предыдущих типов ИИС. То есть фактически такой ИИС будет представлять собой некоторую разновидность пенсионного фонда, управлять которым сможет сам инвестор.
Доработка проекта ИИС 3 типа
На протяжении последних 2-х лет идея ИИС 3-го типа проходит процедуру обсуждения с экспертным сообществом. И вот такие звучали идеи доработки счета ИИС нового типа.
Дополнения от Минфина
В начале сентября 2022 года Минфин озвучил ряд дополнений к концепции ЦБ и другим типам ИИС:
-
Начать с 5-летнего срока для ИИС третьего типа, а в дальнейшем стремиться к 10 годам.
-
Лимит инвестиций, с которых будет возможно получить налоговый вычет в рамках ИИС 3 типа, обсуждается в прежних значениях — не более 400 тыс. руб. (т.е. вычет не будет превышать 52 тыс. рублей).
-
Лимит инвестиций по ИИC Б планируется увеличить с 1 млн руб. до 3 млн. руб. То есть сумма ежегодного пополнения счета планируется повысить 3-кратно.
-
Предлагается расширить вычет не только на продукты брокерских компаний и управляющих компаний, но и на долгосрочные сбережения НПФ и долгосрочное страхование жизни («НСЖ и ИСЖ»).
Дополнения от НАУФОР
НАУФОР предложила расширить возможности ИИС третьего типа с учетом длительности периода вложений. В первую очередь предлагается расширить целевое использование средств с сохранением налоговых льгот по истечении срока, а также использовать активы на ИИС как залог при получении кредита. В перечень целевого расходования средств предлагается добавить:
-
возможность приобретения любого жилья (не только первого),
-
уплату любых взносов по ипотеке, покупку жилья для супруги или близких родственников;
-
с сохранением налогового вычета направлять средства на оплату образования как самого инвестора, так и супруги и близких родственников,
-
осуществлять расходы по долгосрочному уходу за гражданами пожилого возраста и инвалидами, в том числе в специализированных учреждениях.
Учитывая всю вышеперечисленную информацию, мы представили ниже сравнительную таблицу двух действующий типов ИИС и планируемого нового третьего типа ИИС.
Когда будет принят законопроект по ИИС третьего типа?
По словам председателя комитета Госдумы по финансовому рынку, Анатолия Аксакова, законопроект о новом типе ИИС может быть внесен на рассмотрение в Госдуму на осеннюю сессию в 2022 году. Также известно, что в настоящее время ЦБ готовит обновленную презентацию проекта нового типа ИИС.
Кроме того, согласно поручению председателя Правительства РФ Михаила Мишустина, Минфину и Минэкономразвитию при участии ЦБ необходимо в срок до 31 марта 2023 года разработать дополнительные механизмы, направленные на формирование долгосрочных сбережений физлиц, предусмотрев механизмы стимулирования и поощрения таких сбережений. По всей видимости, для решения поставленной задачи как раз и необходим новый тип ИИС.
Вывод
Однозначно всеми членами инвест сообщества и правительством поддерживается идея необходимости стимулирования рынка долгосрочными вложениями. Тем более сейчас, в период высокой неопределенности и беспрецедентного давления на российский фондовый рынок.
В связи с этим новый тип ИИС может стать достойной альтернативой пенсионных сбережений граждан, а также источником привлечения долгосрочного финансирования для российских компаний.
Однако, на данный момент окончательного варианта законопроекта нового третьего типа ИИС широкой общественности не представлено. Будем ждать презентацию проекта от ЦБ и Минфина. После презентации мы обязательно дополним информацию в этой статье. Следить за ситуацией и обновлениями, Вы можете в нашем блоге, а также подписавшись на наш Телеграм-канал «Краш-тест инвестидей».
Если хотите узнать о том, как грамотно составить сбалансированный инвестиционный портфель под разные цели, записывайтесь на ближайший бесплатный вебинар по ссылке.
Если статья была Вам полезной, поделитесь ею с друзьями!
Удачных Вам инвестиций!
23 сентября 2022
- 1340
Рассказать другим про интересную статью
Рекомендуем к прочтению
Темная сторона
инвестирования
начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня
Скачайте прямо сейчас
Рекомендуемые к прочтению статьи:
Все статьиКак сделать SWIFT перевод из России
В данной статье мы рассмотрим возможности SWIFT перевода из России: как его осуществить, через какие банки и какие комиссии за перевод.
22 сентября 2022
Падение рынка. Что делать инвесторам
В данной статье обсудим, как себя вести при обвале рынка: что стоит и чего не стоит делать.
21 сентября 2022
В данной статье мы рассмотрим компанию Аэрофлот с инвестиционной точки зрения: анализ бизнеса, оценку текущей ситуации, риски и прогнозы.
20 сентября 2022
![](http://www.livejournal.com/update.bml?event=<a href="http://fin-plan.org/blog/investitsii/iis-tretego-tipa/">ИИС третьего типа</a><img src="http://fin-plan.org/upload/medialibrary/739/0wptauv251wtll0iypuykohosydq8r54/1200_600.png">&subject=ИИС третьего типа){kind=link}